Creare l'aliquota Iva Split Payment
In sintesi
Come noto la Finanziaria 2015 ha introdotto regime Split Payment in base al quale l’Iva a debito viene versata direttamente dall’Ente pubblico destinatario della fattura. Recentemente il MEF ha emanato il Decreto, in corso di pubblicazione sulla G.U., contenente le modalità attuative del nuovo metodo di versamento dell’Iva. In particolare 4 gli aspetti importanti da ricordare:
1. Lo Split Payment è applicabile alle operazioni per le quali è stata emessa fattura a decorrere dal 01/01/2015.
2. Il cedente / prestatore emette la fattura evidenziando l’Iva e la dicitura “scissione dei pagamenti”.
3. L’Ente pubblico provvede al versamento dell’Iva a seguito del pagamento della fattura.
4. I soggetti che effettuano le operazioni in esame sono ammessi al rimborso del credito Iva in via prioritaria nel limite dell’imposta relativa a tali operazioni.
Cosa deve fare l'utente di Gescoop?
Creare ed utilizzare dove necessario i seguenti codici Iva:
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Codice:
Per inserire un nuovo record nella tabella lasciare il campo codice vuoto in quanto verrà assegnato in automatico da Gescoop.Attenzione:Indicare, nella descrizione dell'aliquota Iva, a "vostro carico" con la relativa disposizione di Legge in modo che, in fase di stampa del report fattura o nota di credito, la descrizione venga stampata nel documento contabile.La descrizione del codice Iva stampata sulla fattura o nota di credito, come nella figura a sinistra, è più che sufficiente a far capire al cliente il motivo dell'Iva a loro carico, rendendo non necessaria alcuna altra descrizione estesa nel documento.Campi:
Completare i campi richiesti dalla tabella. Importante impostare la percentuale pari al valore dell'aliquota (4,00%, 22,00%, etc.) in quanto, anche in una fattura o nota nota di credito soggetta al regime Spliy Payment, l'importo Iva deve essere correttamente calcolato ed indicato nel documento contabile. |
Importante:
Selezionare, nel campo tipo della tabella Iva, il tipo Split Payment:
1. Questa impostazione permetterà, in fase di stampa della fattura o nota di credito, di ottenere il nuovo campo netto da pagare.
2. Questa impostazione permetterà, in fase di stampa della fattura o nota di credito, di evidenziare comunque l'Iva del documento contabile ma di stampare la dicitura Operazione con 'scissione dei pagamenti' DM 23/01/2015.
3. Per personalizzare il vostro report di stampa fatture e note di credito con il netto da pagare e con la dicitura scissione dei pagamenti potrebbe essere necessario un intervento di assistenza.
4. A decorrere dal 31 Marzo 2015 diventerà obbligatoria la fatturazione elettronica per tutte le PA e non sarà più necessario eseguire la stampa del documento contabile.
Esempio stampa fattura di Gescoop modificata - Regime Split Payment:
Aggiunto nuovo campo netto da pagare, evidenziato 'scissione dei pagamenti' e ridimensionato il campo totale fattura.
Esempio stampa fattura di Gescoop modificata - Regime Standard:
Aggiunto nuovo campo netto da pagare, evidenziato 'scissione dei pagamenti' e ridimensionato il campo totale fattura. Nel caso di una fattura o nota di credito con aliquota Iva standard (nell'esempio Iva 22%) il totale fattura è uguale al netto da pagare e non viene evidenziata la dicitura 'scissione dei pagamenti'.
